Добрый день!!!! Очень необходима помощь! Комплексная автоматизация, редакция 1.1 (1.1.96.3)
ООО на ОСНО - лизингополучатель имущество у нас на балансе. Договор был заключен 05.04.2016
Всего по графику платежей сумма- 2 083 525,00(в т ч НДС-317 825,85)
Выкупная стоимость- 1 180,00 руб-оплачивается по настоящему приложению до 28 02 2019г
Обща сумма по договору- 2 084 705,00 (в т ч НДС- 318 005,85)
Количество расчетных периодов по договору-34
Срок эксплуатации предмета лизинга в БУ 66 месяцев.
Проводки в БУ следующие:
Дт 60.02 Кт 51 - 290 820,00 (в т НДС-44 362,37) - уплачен первичный лизинговый аванс;
Дт 08,04 Кт 76.09- 1 766 699,15 (2 084 705,00-НДС 318 005,85) - Передан на баланс лизингополучателя предмет лизинга
Дт 01.01 Кт 08.04 - 1 766 699,15 Принят на баланс предмет лизинга
Дт 60,02 Кт 51 - 58 981,00 (в т.ч НДС- 8 997,10) - перечислен ежемесячный лизинговый платеж
Дт 76.09 Кт 76.05 - 49 989,90 - начислен лизинговый платеж за 1 месяц лизинга без НДС;
Дт 19.04 Кт 76,05 - 8 997,10 - начислен НДС по лизинговому платежу за 1-й месяц
Дт 76.05 Кт 60.02 = 58 981,00. - зачтен лизинговый аванс;
Дт 68.02 Кт 19,04 = 8 997,10 - вычет НДС по 1 лизинговому платежу;
Дт 76.09 Кт 76.05 - 24 645,76 - начислен лизинговый платеж за 1 месяц лизинга без НДС для зачета части оплаченного первичного аванса (290 820,00);
Дт 19.04 Кт 76,05 - 4 436,24 - начислен НДС по лизинговому платежу за 1-й месяц для зачета части оплаченного первичного аванса аванса (290 820,00);
Дт 76.05 Кт 60.02 = 29 082,00 - зачтена часть лизингового первичного аванса аванса; (290 820,00);
Дт 68.02 Кт 19,04 = 4 436,24 - вычет НДС по части лизингового первичного аванса аванса (290 820,00)
Дт 44.01.1 Кт 02.01-26 768,17 Начислена ежемесячная сумма амортизации
Зачет первичного аванса (290 820,00) разбит на 10 месяцев
досрочно выкупает имущество по договору лизинга в феврале 2018г. С учетом досрочного выкупа цена изменилась и составила 455 800,00, было подписано доп соглашение в котором это звучит так:
1. В связи с зачислением на расчетный счет Лизингодателя полной суммы отступного платежа по сделке, Лизингодатель в соответствии с условиями Договора лизинга принял в качестве полной оплаты Суммы закрытия лизинговой сделки сумму 608 685,00 (Шестьсот восемь тысяч шестьсот восемьдесят пять и 00/100) рублей, в т.ч. НДС (18%).
2. Стороны определяют на дату подписания настоящего Дополнительного соглашения, что стоимость услуги по досрочному завершению лизинговой сделки (Выкупная стоимость) по Договору лизинга составляет 455 800,00 (Четыреста пятьдесят пять тысяч восемьсот и 00/100) рублей, в т.ч. НДС (18%) и считают ее полностью оплаченной из Суммы закрытия лизинговой сделки. На данную услугу Лизингодатель предоставляет Лизингополучателю Акт об оказании услуг и счет-фактуру в течение 7 (Семи) рабочих дней с даты подписания настоящего Соглашения.
3. Стороны вносят изменения в график лизинговых платежей по Договору и устанавливают Лизинговый платеж для 22 (двадцать второго) расчетного периода (Февраль 2018 г.) в размере 152 885,00 (Сто пятьдесят две тысячи восемьсот восемьдесят пять и 00/100) рублей, в т.ч. НДС (18%), и считают его исполненным в полном объеме из Суммы закрытия лизинговой сделки
В феврале делаю следующие проводки:
Дт 60,02 Кт 51 - 152 885,00 (в т.ч НДС- 23 321,44) - перечислен лизинговый платеж
Дт 76.09 Кт 76.05 - 129 563,56 - начислен лизинговый платеж без НДС;
Дт 19.04 Кт 76,05 - 23 321,44 - начислен НДС по лизинговому платежу
Дт 76.05 Кт 60.02 = 152 885,00. - зачтен лизинговый аванс;
Дт 60,02 Кт 51 - 455 800,00 (в т.ч НДС-69 528,81) - перечислена выкупная стоимость
Дт 76.09 Кт 76.05 - 386 271,19 - начислена выкупная стоимсоть без НДС;
Дт 19.04 Кт 76,05 - 69 528,81 - начислен НДС по выкупной стоимости
Дт 76.05 Кт 60.02 = 455 800,00 - зачтен платеж по выкупной стоимости;
И все, дальше наступает ступор..... Какие проводки делать дальше....
ОС садили на 01,01, без открытия -01,03 и так же с амортизацией, теперь все нужно переделать и открыть эти счета?(не открывали из-за боязни нарушений в программе)
С лизингом сталкиваюсь впервые, прошу, помогите пожалуйста!!!!!
В оборотке после всех операций :
По Дт 01.01- 1 766 699,15
По Кт 02.01. -588 899,74
По Кт 76.09- 38 473,70
А после выкупа, еще есть намерение продать ОС!!!! Заранее благодарна за помощь!!!!